万锦税务服务
您的财务解决方案合作伙伴
Jenna Lee提供专业的税务及会计解决方案，涵盖个人及营业税、国内及国外税种。我们总是从对你独
特的处境和目标有一个明确的了解开始，并制定解决方案来让你走得更远。
我们的税务专业人员可以直接与您的业务负责人和利益相关者合作，制定高效和具成本效益的解决方案，以减轻您的整体税务负担。
- 对初创企业和正在进行的业务结构(独资、合伙、公司)的建议
- 合作/股东协议
- 整理营业税账目
我们知道等待你的财务报表是令人沮丧的。我们的会计团队努力工作，以确保您的财务报表及时和有效的方式。
- 编制财务报表
- 会计编制(读者报表须知)
无论您管理的是非营利组织(NPO)还是注册慈善机构，请相信我们的专家提供富有同情心、可靠和创新的解决方案。
- 非盈利组织成立
- 慈善机构注册
- T3010
无论您是加拿大公民还是非居民拥有房产作为投资，我们都可以为您的独特需求提供理想的税收策略建议。
- 非居民合规证明
- 销售税/ HST退税
- 非居民投机税(NRST)退税
Jenna Lee拥有丰富的资源，可以帮助您制定有效和可靠的解决方案，解决加拿大和国外的税收问题。
- 个人纳税申报表
- 企业纳税申报表
- 税收筹划
- 国外收入验证表(T1135)
- 政府福利计划申请
- 销售税/ HST退税
- NRST退税
我们的业务专家可以帮助您的组织驾驭审计委员会和监管机构的复杂需求，同时帮助您发展战略优势。
- 自愿披露
- 应对税务审计、评估和重新评估
- 税务异议和上诉
- 代表您与加拿大税务局打交道
常见问题解答
房地产与税务
问：非居民（Non-Resident）在加拿大出售房产时，是否有必须办理的手续？（Section 116）
答：是的。加拿大非居民出售房产时，通常需要向 CRA 申请合规证明（Certificate of Compliance，即 Section 116 程序）。若未妥善办理，可能会被预扣部分售房款等，从而造成不利后果。在出售前确认所需手续与税务义务十分重要。
问：在加拿大购房时缴纳的 NRST（非居民投机税）能否退还？
答：视具体情况而定，有可能退还。NRST 能否退还，取决于购买人的身份、居住要求、家庭关系以及是否满足其他法律条件。提前审查是否符合退税条件及所需程序，并在适当时机提出申请，十分重要。
问：首次购房者（First-Time Home Buyer）可以享受哪些优惠？
答：首次购房者在满足一定条件的情况下，可享受多种税务优惠，例如首次购房者土地转让税退税（First-Time Home Buyer Land Transfer Tax Rebate）、利用 RRSP 的购房者计划（Home Buyers’ Plan, HBP），以及首套房储蓄账户（First Home Savings Account, FHSA）等。由于资格条件与优惠范围会因个人情况而异，购房前审查相关规定十分重要。
问：家庭成员之间赠与房产会产生税款吗？
答：即使是家庭内部转让，也可能产生税款。例如，父母将房屋无偿转让给子女时，仍可能涉及资本利得税或土地转让税问题。以赠与、继承还是买卖的方式来安排，结果可能不同；此外，土地转让税是否产生，也会因交易结构、是否承接按揭、是否支付对价（Consideration）等而有所不同。只有将法律与税务一并考虑，才能减少不必要的税负。我们会对这些事项进行综合审查，为您设计最合适的方案。
问：多伦多空置房税（Vacant Home Tax, VHT）适用于哪些人？需要做什么？
答：多伦多空置房税（VHT）是适用于多伦多市住宅房产业主的市级税，其核心有两点。第一，所有住宅房产业主每年都必须申报该房屋的使用情况（是否居住）。即使您本人居住或已出租，也有申报义务；若不申报，该房屋可能被视为空置并被征税。申报系统通常于每年11月前后开放，申报截止日期为次年4月30日（例如，2025纳税年度须在2026年4月30日前申报）。第二，征税对象为当年空置超过184天（六个月）的房屋，税率为该房产 MPAC 评估价值（Current Value Assessment）的3%。虽然存在一定的豁免情形，如业主去世、长期护理或医疗、房屋翻修等，但豁免并非自动适用，须在申报时主动申请并准备好相关证明。虚假申报或未申报，除应缴税款外，还可能被处以最高 $10,000 的罚款。由于 Jenna Lee Law 会将房产的持有、交易与税务一并审查，我们可为您确认申报义务、可能的豁免情形，以及因持有结构不同而存在的节税空间。
问：外国人在多伦多购房时，除 NRST 之外还需缴纳额外的税吗？（多伦多 MNRST）
答：是的。自2025年1月1日起，多伦多开征市级的额外非居民投机税，即 MNRST（Municipal Non-Resident Speculation Tax）。外国购买人（外国国籍者、外国法人或应税受托人）在多伦多取得住宅房产时，除安大略省非居民投机税（NRST）25% 外，还需额外缴纳多伦多 MNRST 10%，仅投机税合计即达 35%。这是在一般取得税（安大略省及多伦多市土地转让税）之外另行加征的税款。例如，外国人在多伦多取得一套价值100万加元的住宅，仅投机税就达35万加元（NRST 25万 + MNRST 10万），此外还需另行缴纳一般土地转让税。是否适用，以及是否可享豁免或退税，取决于购买人的身份、居住要求及交易结构，因此在购房前将法律与税务一并审查，事先确认预计费用及可能的节税或退税空间十分重要。
税务服务
问：我持有海外资产，是否必须办理 T1135（海外收入申报）？
答：是的。作为加拿大居民，若持有达到一定金额以上的特定海外资产（specified foreign property），须每年通过 T1135 表格向 CRA 申报。若漏报，可能被处以相当金额的罚款。Jenna Lee Law / Tax 会掌握您的海外资产状况，审查相关申报义务，并为您指引所需程序。
问：我收到了 CRA 的审计通知（Audit），应如何应对？
答：若收到加拿大税务局（CRA）的审计通知，请勿慌张，应立即咨询专业人士。视案件性质，我们会在审计过程中提供从准备所需财务报表，到与 CRA 直接沟通、拟备说明材料等一系列所需资料的准备与应对方面的咨询。
问：我正在运营非营利组织（Non-Profit），是否需要另行登记？
答：非营利组织（Non-Profit Organization）与注册慈善机构（Registered Charity）所适用的法律与税务义务各不相同。根据组织的宗旨与活动内容，在法人设立、CRA 登记与否、税务申报及年度报告义务等方面可能有所不同。我们会审查您的具体情况，提供从非营利法人设立、章程审查，到慈善机构登记及后续维护管理的全面法律与税务服务。
问：非居民在加拿大出售房产，需要办理哪些税务申报？（Section 116 和 216）
答：非居民在加拿大出售房产时，除申请合规证明（Certificate of Compliance, Section 116）外，还须通过最终所得税申报来结算资本利得税。此外，若出售前有租金收入，可能还需另行办理 Section 216 申报。审查出售后可能产生的税务义务及是否可以退税，并办理相应的申报程序，十分重要。
问：Jenna Lee Law 有何不同之处？
答：在 Jenna Lee Law，由同时具备律师与注册会计师（CPA）资格的主理律师亲自为您提供咨询。我们不仅处理法律问题，还会一并审视其税务影响，从而为您提供更为全面的解决方案。
让我们从初步咨询开始。
无论您是在寻求法律建议、专业的税务与会计服务,还是希望获得针对个人与企业需求的综合解决方案,我们都乐意为您提供帮助。立即联系我们,预约您的咨询。
