온타리오주 세무 업무

고객님의 고민을 해결해 드립니다.

제나리 변호사 사무실은 다양한 회계 및 세무 업무를 제공합니다. 개인부터 법인까지, 캐나다 국내외에
계신 다양한 고객분들을 도와드립니다. 고객님의 상황에 대해 이해하고, 장기적으로 원하시는 방향으로
도움을 드리고자 노력합니다.

저희 세무 전문가들은 고객님의 비즈니스 목표와 주주들과 함께 일하며 효율적이고, 비용 측면에서 효과적인 해결방안을 드려 전체적인 세금 부담을 덜어드리려 노력합니다.

  • 스타트업 관련 자문 및 기존 비즈니스 관련 자문 (sole proprietorships, partnerships, incorporation)
  • 파트너쉽 / 주주 계약서
  • 비즈니스 세금 어카운트 관련 업무

재무제표 작성은 긴 노력과 시간이 필요합니다. 저희 회계 팀은 고객님의 재무제표가 시간 내에, 효율적으로 작성될 수 있도록 도와드립니다.

  • 재무제표 작성
  • 재무정보 작성 업무 (Notice to Reader Statements)

비영리 단체 혹은 자선 단체를 운영하신다면, 저희 전문가들이 안정적고 창의적인 해결책을 제시해 드립니다.

  • 비영리단체 등록
  • 자선단체 등록
  • T3010

캐나다 시민으로 혹은 비거주자로서 투자 목적의 주택을 취득하신 경우, 고객님의 필요에 따라 가장 이상적인 세무 설계를 해드립니다.

  • Certificate of compliance for non-residents
  • GST/HST 환급
  • Non‑Resident Speculation Tax (NRST) 환급

저희 사무실은 세무와 관련하여 지역을 불문하고 효과적이며 믿을 수 있는 해결책을 제공해 드립니다.

  • 개인 세금 보고
  • 법인 세금 보고
  • 세무 설계
  • Foreign income verification statements (T1135)
  • 정부 보조 프로그램 신청
  • GST/HST 환급
  • NRST 환급

저희 회계 전문가들은 다양한 비즈니스 형태에 대해 이해하고, 이와 관련된 회계 감사에 대해 전략적인 도움을 드릴 수 있습니다.

  • Voluntary disclosures
  • 회계 감사 및 평가 관련 업무
  • 세금 관련 항소 업무
  • 기타 CRA 관련 업무

회계/세무 서비스

부동산 / 세무

A. 네. 캐나다 비거주자가 부동산을 매각하는 경우, 일반적으로 CRA에 Certificate of Compliance(Section 116 절차)를 신청해야 합니다. 이를 적절히 진행하지 않으면 매각 대금 일부가 원천징수되는 등 불이익이 발생할 수 있습니다. 매각 전 필요한 절차와 세무 의무를 사전에 확인하는 것이 중요합니다.

A. 경우에 따라 가능합니다. NRST 환급은 구매자의 신분, 거주 요건, 가족 관계 및 기타 법적 요건 충족 여부에 따라 결정됩니다. 환급 가능 여부와 필요한 절차를 사전에 검토하여 적절한 시기에 신청하는 것이 중요합니다.

A. 첫 주택 구매자는 일정 요건을 충족하는 경우 취득세 환급(First-Time Home Buyer Land Transfer Tax Rebate), RRSP를 활용한 Home Buyers’ Plan(HBP), First Home Savings Account(FHSA) 등 다양한 세제 혜택을 받을 수 있습니다. 다만 자격 요건과 혜택 범위는 개인의 상황에 따라 달라질 수 있으므로, 구매 전에 관련 규정을 검토하는 것이 중요합니다.

A. 가족 간 이전이라도 세금이 발생할 수 있습니다. 예를 들어 부모가 자녀에게 주택을 무상으로 이전하는 경우에도 양도 소득세나 취득세 문제가 발생할 수 있습니다. 증여, 상속, 매매 중 어떤 방식으로 구조를 설계하느냐에 따라 결과가 달라질 수 있습니다. 또한 거래 구조, 인수하는 모기지 여부, 지급되는 대가(Consideration)의 유무 등에 따라 취득세 발생 여부도 달라질 수 있습니다. 법률과 세무를 함께 고려해야 불필요한 과세를 줄일 수 있으며, 이를 통합적으로 검토하여 가장 적절한 구조를 설계해 드립니다.

A. 토론토 빈집세(VHT)는 토론토 시내 주거용 부동산 소유자에게 적용되는 시(市) 차원의 세금이며, 핵심은 두 가지입니다. 첫째, 모든 주거용 부동산 소유자는 매년 해당 주택의 사용 현황(거주 여부)을 신고해야 합니다. 실제 거주 중이거나 임대 중이어도 신고 의무가 있으며, 신고를 하지 않으면 빈집으로 간주되어 과세될 수 있습니다. 신고 포털은 매년 11월경 열리고, 신고 기한은 이듬해 4월 30일입니다(예: 2025년 과세연도는 2026년 4월 30일까지). 둘째, 과세 대상은 해당 연도에 184일(6개월)을 초과해 비어 있던 주택이며, 세율은 해당 부동산의 MPAC 평가액(Current Value Assessment)의 3%입니다. 소유자 사망, 장기요양/의료, 리노베이션 등 일정한 면제 사유가 있으나, 면제는 자동으로 적용되지 않고 신고 시 직접 청구하고 증빙을 준비해야 합니다. 허위 신고나 미신고 시 세금 외에 최대 $10,000의 벌금이 부과될 수 있습니다. Jenna Lee Law는 부동산 보유/거래와 세무를 함께 검토하므로, 신고 의무와 면제 가능성, 보유 구조에 따른 절세 여지를 같이 확인합니다.

A. 네. 토론토에서는 2025년 1월 1일부터 시(市) 차원의 추가 비거주자 투기세인 MNRST(Municipal Non-Resident Speculation Tax)가 적용됩니다. 외국인(외국 국적자·외국 법인·과세 대상 신탁)이 토론토 내 주거용 부동산을 취득하면, 온타리오주 비거주자 투기세(NRST) 25%에 더해 토론토 MNRST 10%가 추가로 부과되어 투기세만 합산 35%가 됩니다. 이는 통상적인 취득세(온타리오 및 토론토 시 취득세)와는 별개로 얹어지는 세금입니다. 예를 들어 외국인이 토론토에서 100만 달러 주택을 취득하면 투기세만 35만 달러(NRST 25만 + MNRST 10만)가 발생하고, 여기에 일반 취득세가 별도로 더해집니다. 적용 여부와 면제/환급 가능성은 구매자의 신분, 거주 요건, 거래 구조에 따라 달라지므로, 취득 전에 법률과 세무를 함께 검토하여 예상 비용과 절세·환급 가능성을 미리 확인하는 것이 중요합니다.

세무 서비스

A. 네, 캐나다 거주자로서 특정 해외 자산(specified foreign property)에 해당하는 자산을 일정 금액 이상 보유한 경우 매년 T1135 양식을 통해 CRA에 보고해야 합니다. 보고 누락 시 상당한 금액의 벌금이 부과될 수 있습니다. Jenna Lee Law/Tax에서는 해외 자산 현황을 파악하여 관련 신고 의무를 검토하고 필요한 절차를 안내합니다.

A. 국세청(CRA)으로부터 감사 통보를 받았다면 당황하지 말고 즉시 전문가와 상담해야 합니다. 사건의 특성에 따라 감사 과정에서 필요한 재무제표 준비부터 CRA와의 직접적인 커뮤니케이션, 소명 자료 작성까지 필요한 자료 준비와 CRA 대응 과정에 대한 자문을 제공합니다.

A. 비영리 단체(Non-Profit Organization)와 등록 자선단체(Registered Charity)는 적용되는 법률과 세무상 의무가 서로 다릅니다. 단체의 목적과 활동 내용에 따라 법인 설립, CRA 등록 여부, 세금 신고 및 연례 보고 의무가 달라질 수 있습니다. 고객의 상황을 검토하여 비영리법인 설립부터 정관 검토, 자선단체 등록 및 사후 유지관리까지 전반적인 법률/세무 서비스를 제공합니다.

A. 비거주자가 캐나다 부동산을 매각하는 경우, Certificate of Compliance(Section 116) 신청뿐만 아니라 최종 소득세 신고를 통해 양도소득세를 정산해야 합니다. 또한 매각 전 임대소득이 있었다면 Section 216 신고가 추가로 필요할 수 있습니다. 매각 후 발생할 수 있는 세무 의무와 환급 가능 여부를 검토하여 적절한 신고 절차를 진행하는 것이 중요합니다.

A. Jenna Lee Law는 변호사와 CPA 자격을 함께 갖춘 대표 변호사가 직접 상담합니다. 법률 문제뿐만 아니라 세무적 영향을 함께 검토하여 보다 종합적인 해결책을 제공합니다.

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