加拿大退休金（CPP）2026

加拿大退休金（Canada Pension Plan，CPP）是根据工作期间所缴保费发放的退休金，与按在加拿大居住年数发放的老年保障金（OAS）不同，大多数长者两者都会领取。除退休金外，CPP还包括残疾福利、遗属养老金、死亡福利和子女福利。

退休金每月可以领多少

2026年1月在65岁开始领取的，每月最高为1,507.65加元。最高金额适用于长期按缴费上限缴费的情况；2026年7月在65岁开始领取的人，平均每月为858.34加元。领取金额取决于缴费年数和收入，每年1月按物价调整，2026年1月的调整幅度为2.0%。

CPP自2019年起逐步扩大。对于2019年以后的收入，退休金所取代的收入比例由25%提高到三分之一，约缴费40年后可以享有全部扩大部分。

什么时候开始领比较好

只要至少有一次有效缴费，就可以在60岁至70岁之间开始领取退休金。65岁前开始领取的，每提前一个月减少0.6%，60岁开始领取共减少36%；推迟到65岁以后的，每推迟一个月增加0.7%，70岁开始领取共增加42%。70岁以后再推迟不会再增加。退休金需要本人申请；对于年满70岁仍未申请、但正在领取老年保障金或已申报上一年度所得税的人，政府可以在未经申请的情况下开始发放。

可以在希望开始领取日期的12个月前申请。65岁以后申请的，最多可补发11个月，但最早只能补发到65岁生日的下一个月。何时开始领取，最好结合健康状况、其他收入、老年保障金的回收（clawback）和税务一并考虑。

一边领退休金一边工作会怎样

未满65岁的人一边领取退休金一边工作，必须继续缴纳保费。65岁至70岁之间可以选择停止缴费：雇员将CPT30表格交给雇主和加拿大税务局（CRA），自雇人士在报税表的Schedule 8中选择。继续缴纳的保费会从下一年起，以退休后福利（Post-Retirement Benefit）的形式加入退休金。

2026年的保费是多少

2026年的基本豁免额为3,500加元，可计退休金收入上限为74,600加元。雇员和雇主就这一范围内的收入各缴5.95%，每人最高4,230.45加元。收入超过74,600加元的部分，在85,000加元以内，雇员和雇主各缴4%的第二附加保费，最高416加元。自雇人士须同时负担雇员和雇主两部分，即基本保费11.90%和第二附加保费8%。

无法工作时可以领残疾福利吗

年龄在18岁至65岁之间，因长期且难以康复、或可能危及生命的残疾而无法定期从事任何工作的，如果在因残疾停止工作之前的6年中至少有4年缴费，就可以申请残疾福利。累计缴费25年以上的，6年中有3年即可。2026年每月最高为1,741.20加元，满65岁时会自动转为退休金。

缴费人去世后，家人可以领取什么

已故缴费人如果达到最低缴费要求（缴费期间三分之一以上的年份且至少3年，或满10年），其配偶或同居伴侣可以领取遗属养老金。2026年每月最高金额为：未满65岁803.54加元，65岁以上904.59加元。自2019年1月起，遗属的年龄、是否有受抚养子女或是否残疾，不再影响领取资格，45岁以下遗属的减额也已取消。遗属同时领取自己的CPP退休金时，合计金额设有上限。分居中的法定配偶，只有在已故者没有同居伴侣时才有资格；如果在2025年1月以后已就同一缴费人申请并获批供款分拆，则没有资格，但去世前连续同住12个月以上的除外。

死亡福利是向符合同样最低缴费要求的缴费人一次性发放的2,500加元，属于不随物价调整的固定金额。2025年1月1日以后去世的缴费人，如果生前从未领取过CPP或魁北克退休金计划（QPP）的退休金或残疾福利，也没有可以领取遗属养老金的配偶，会再加2,500加元，合计5,000加元发给遗产（estate）。如果没有遗产，或遗嘱执行人在去世后60日内没有申请，死亡福利可以依次发给支付或负责支付丧葬费的个人或机构、配偶或同居伴侣、近亲属。

缴费人去世或正在领取残疾福利的，其子女可以领取子女福利。未满18岁，或18岁至25岁的全日制学生，2026年每月为307.81加元；自2025年1月起，18岁至25岁的非全日制学生也可以领取一半，即每月153.91加元。

分居或离婚后，CPP怎样分配

双方同居期间缴纳的CPP供款记录，可以在离婚或分居后平均分配，称为供款分拆（credit splitting）。双方须连续同居至少12个月。1987年1月1日以后离婚的，申请没有期限。已婚夫妻未离婚而分居12个月以上的，也可以申请且没有期限，但如果前配偶去世，须在去世后36个月内申请。同居伴侣须分开居住满12个月，并在开始分居之日起48个月内申请。一般来说，配偶之间的协议不能阻止供款分拆，例外的省份是魁北克、萨斯喀彻温、不列颠哥伦比亚和阿尔伯塔，安大略省不在其中。

同住的夫妻中，如果至少一方正在领取或已申请退休金，可以申请退休金分享（pension sharing），由两人分领各自的退休金，可能因此节税。退休金分享在离婚、一方去世、双方申请取消，或开始分居后的第12个月终止。

住在中国大陆、香港或台湾，可以领取CPP吗

CPP的退休金、残疾福利、遗属养老金、死亡福利和子女福利，只要符合资格，住在加拿大境外也可以领取。加拿大与中国大陆签订的社会保障协定（2017年1月1日生效）只处理短期派驻员工在两国重复缴费的问题，不会把在中国缴纳社保的年数合并计入CPP资格。加拿大与香港和台湾没有签订社会保障协定。因此，CPP各项福利的资格只按在加拿大的缴费记录判断。

CPP怎样缴税

CPP属于应税收入。加拿大居民每年会收到T4A(P)税表，用于申报所得税。CPP不会自动预扣税款，为避免报税时一次补缴大笔税款，可以通过My Service Canada Account或ISP3520CPP表格申请预扣。住在加拿大境外的，会收到NR4税表，并按非居民税率预扣：住在台湾的预扣15%（死亡福利为25%），住在中国大陆或香港的预扣25%。

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Jenna Lee Law 就CPP和老年保障金的开始领取时间、分居或离婚后的供款分拆、家人去世后遗属养老金和死亡福利的申请，以及遗产处理提供咨询。主理律师同时具备注册会计师（CPA）资格，可一并审视开始领取时间对税务的影响、老年保障金的回收，以及跨境收入的申报问题。