2024년 세금 변경에 대해 캐나다인이 알아야 할 사항

2024년 세금 변경에 대해 캐나다인이 알아야 할 사항

2024년 캐나다에서 가장 큰 세금 변화는 무엇이며, 이것이 여러분께 어떤 영향을 미치는지 알아보겠습니다.
이 내용은 여러분의 재정에 영향을 미칠 주요 업데이트가 될 것입니다.

1. 한계세율 (Marginal Tax Rate)
캐나다의 세금 시스템은 누진적 모델 (progressive model)로, 즉, 소득이 증가하면 납세 의무도 높아지는 시스템인데, 온타리오 주 개인 소득에 대한 한계 세율이 인플레이션을 반영하여 조정되어 일부 개인이 납부해야 하는 세금이 감소되었습니다.

2. 캐나다 연금제도 (Canada Pension Plan)
2024년부터 캐나다의 고소득자는 두 번째 추가 CPP 기부(CPP2)를 시작합니다. CPP 변경으로 인해 약 40년 후에 퇴직 연령에 도달하는 직원에게 CPP 혜택 소득이 최대 50% 더 많이 제공됩니다.
두번째 추가 CPP 기여금(CPP2)은 2024년 1월 1일부터 시행됩니다.

3. 면세 저축 계좌 (TFSA=Tax Free Saving Account)
2024년 기부 한도는 7,000달러로 늘어났습니다. TFSA 계획이 시작된 2009년 이후 기여한 적이 없고 2009년 이후 기여 자격이 있다고 가정한다면 누적 기여액은 $95,000이 됩니다.
어디에 투자해야 할지 궁금하다면 대부분의 세금을 피하기 위해 투자하는 데 좋은 첫 번째 계좌는 TFSA입니다. 이미 TFSA에 기부하고 자금을 인출한적이 있었던 경우 추가 기부를 하기 전에 CRA 기록을 확인하는 것이 중요합니다.

4. 캐나다 치과 진료 계획 혜택 (CDCP=Canadian Dental Care Plan)
캐나다 치과 진료 계획은 2024년에 업데이트되어 가계 소득이 $90,000 미만인 사람(아직 보험에 가입되어 있지 않은 경우)과 고용주를 통해 보험에 가입하지 않은 사람들을 위한 보장 범위로 업데이트될 예정으로, 자격을 갖춘 개인은 캐나다 정부로부터 신청을 권유하는 편지를 받게 됩니다.

5. 첫 주택 저축 계좌 (FHSA=First Home Saving Account)
정부는 첫 주택 구입자들이 자신의 주택을 위해 저축할 수 있도록 돕기 위한 방법으로 2023년 첫 주택저축계좌를 도입했습니다.
자격을 갖춘 캐나다인의 평생 기부 한도는 $40,000이며 연간 기부 한도는 $8,000입니다. 첫 번째 주택 저축 계좌 자격을 갖춘 경우 2023년에 $8,000를 적립할 수 있었고, 즉, 2023년에 기부할 돈이 없었다면, 2024년에 최대 $16,000까지 기부할 수 있습니다.

6. 저 사용 주택 세 개정 (Revised Underused Housing Tax)
부동산 투자자라면 2023년에 발효되고 캐나다 투자 부동산을 비워둔 외국인 투자자를 대상으로 한 저사용 주택세법(Underused Housing Tax Act)으로, 2022년 제출 마감일을 두 번 연장해서 제출 마감일이 2024년 4월 30일까지 연장되었습니다.

7. 트러스트(신탁) 보고 규칙 – T3
2023년 회계 년도 동안 존재하는 모든 신탁에 대한 연간 T3 Trust Income Tax and Information Return(“T3 신고”) 제출을 요구하는 규정이 변경되었습니다. 구체적으로 특정 조건이 충족되지 않는 한 모든 신탁은 이제 연간으로 T3 신고를 제출하고 부가적인 이익 소유 정보를 제공해야 합니다. 또한 베어 트러스트(bare trusts)의 경우에도 이제 연간 T3 신고를 제출해야 할 수 있습니다. 결과적으로, 이전에 신고해야 한 적이 없던 많은 신탁들이 이제 연간 T3 신고를 제출해야 하는 의무가 생겼습니다.
T3는 트러스트 과세 연말로부터 90일 이내에 제출되어야 합니다.
3개월 미만으로 존재하거나 연간 동안 50,000달러 이하의 자산을 보유하는 베어 트러스트는 신고 의무에서 제외될 수 있습니다(예금, 정부 채무 채무 및 상장된 증권으로 제한됨).

8. 단기 임대료 공제 (Short-Term Rental Deductions)
2024년 1월 1일부터 토론토, 밴쿠버 등 지방자치단체에서 임대를 금지하는 지역에서 단기 임대를 운영하는 경우 소득에 대한 공제를 청구할 수 없으며, 이는 2024년 1월 1일부터 발효되는 규정의 중요한 변화입니다.

9. 목적에 맞게 설계된 주거용 리베이트에 대한 GST/HST (GST/HST on purpose-built residential rebate)
4개 이상의 유닛으로 부동산을 건설하는 경우 지불한 GST의 100%를 환급받을 수 있습니다.
이러한 변화는 건축업자의 비용을 크게 절감하도록 설정되었습니다.